伴随着疫情，2021年已渐近尾声。公司和老板为了年前全体员工订立的工作目标还在努力奔走在客户和项目之间。因为疫情，相信2021年众多中小企业的经营业绩不容乐观，我们接触到的企业客户也都感慨，2021年实在是太困难了，业绩普遍下滑，有的濒临亏损，有的难以为继。尤其是老板还在忙着客户，忙着完成项目或订单，忙着融资，忙着外部的一切事务。但是，老板再忙也要内外两手抓，不能忽略并要抓好内部的几件财务工作。

一、做好资金安排和规划。

原因：

中小企业因为规模和业绩原因，财务团队比较单薄，尚没有能力帮助老板做好资金预算和规划。资金类似于人体的血液，资金流动不畅势必会导致资金周转不畅，从而影响公司运营。年底需要资金支付的比较多，人工工资奖金及提成、客户应付账款、税金等等。  

保障：

为保年底各类资金能及时、安全、准确兑付，务必安排业务部门与财务部门加强沟通对接，摸底资金情况，加快回款，提前做好资金规划，定时更新资金计划及滚动资金计划，多维度预排支付节点、额度、用途，认真做好各项资金支付安排。还在考虑到第二年的存货储备资金，如出现资金缺口应及早拿出融资计划，并做好资金应急准备。

二、做好往来款项的清理和核对工作

内容：中小企业由于人员变动频繁和内控制度不健全，容易造成公司往来款项不清，包括公司应收应付和个人借支，尤其是股东借款。

措施：每年同供应商及客户至少书面核对一次业务往来款项是务必要完成的工作，生意上的伙伴只有利益是永恒的，说不定马上因为某种原因就没有业务关系。书面对账单据能保证及时收回款项或者打官司时有书面凭据，这些都是保护公司的有力措施。个人借支清理能够避免员工突然离职给公司带来损失，股东借款避免税务局误把借款当作分红来处理，增加额外的个人所得税。

成果：及时回款应收未收之款项，加快资金回笼，确保应收款项及资金安全。

三、做好资产的盘点工作

  中小企业忙于业务和资金，没有专门的部门或个人对实物资产进行管理，往往会使得资产盘点成为了公司管理的薄弱环节。年底前务必全面彻底做好实物资产的盘点工作，包括存货及固定资产。

  要点：确定资产是否真实存在、所有的资产必须盘点、账载数量与实物保持一致。

  措施：安排财务部门同资产占用部门共同做好资产盘点，并对盘点结果账列与实际数量不一致进行原因分析并提出处理方案，形成年度资产清理报告。

四、年度税务清理工作

全年税收风险检查，应分税种逐项检查，主要是企业所得税和一些小税种如印花税和土地使用税等。这项工作企业老板要指示财务人员来主导完成，业务部门配合财务部门工作。

要点：

1、是收入、成本费用的核算要清楚。年内可取得票据及时年前收取得发票或做好预提成本费用工作（会计懂的）

2、是涉及减免税或其他涉税审批事项要及时提出申请。

3、是清理出企业取得的不能作为税前扣除依据的不合法凭证，查看公司盈利情况及企业所得税税负情况，及时采取应对措施。

  毕竟，大多数的老板不是财务出身，创业前期主要是市场和客户为主，老板能够清楚年底前主要的财务工作对于企业和自身是一种保障。内外都要强，公司的防疫能力就强。民营中小企业面临的困境相信也一时难以迅速摆脱，好在是希望在明天，只要企业还在，员工还在，努力就有机会。